——2025年7月29日在湖北省第十四届人民代表大会常务委员会第十九次会议上

湖北省审计厅厅长谢胜利

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受省人民政府委托，向省人大常委会报告2024年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计法及相关法律法规的规定，省审计厅依法审计了2024年度省级预算执行和其他财政收支情况。2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，在省委、省政府的坚强领导下，全省各地各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会以及中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记考察湖北重要讲话精神，认真落实省委十二届九次全会部署，严格执行省十四届人大二次会议有关决议，加快推进支点建设整体提升。全省经济保持稳中向好、进中提质的良好态势，社会大局安定有序，高质量发展和现代化建设迈出新的坚实步伐。

——加力提效实施积极的财政政策，经济运行持续向好。主动服务长江经济带发展、中部地区崛起等国家重大战略。统筹3711亿元支持促进区域协调发展。新增专项债1661亿元较2023年提前2个月发行完毕，“两重”领域超长期特别国债554亿元、增发国债516亿元、预算内投资288亿元快下快用，保障沿江高铁、花湖机场等重点项目加速建设。筹措“两新”等资金88亿元，支持实施“惠购湖北”系列活动，直接拉动消费超过800亿元。全省地方一般公共预算收入3937亿元、增长6.6％，一般公共预算支出9974亿元、增长7.3％。

——加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，民生福祉持续改善。统筹372亿元保障省政府十大民生实事，民生支出占一般公共预算支出比重超过75％。坚持教育优先发展，省级新增安排16.8亿元助力教育强省建设。筹集233亿元落实城乡居民医疗保险基金财政补助政策，稳妥推进基本医疗保险省级统筹。筹集就业补助资金38.5亿元，加大创业扶持力度。筹措资金130亿元，支持各地统筹落实低保、特困人员救助供养、临时救助等政策。统筹财政衔接推进乡村振兴补助资金243亿元，支持各地实施补短板促发展项目1.3万个。

——统筹发展和安全，有效防范化解重点领域风险。统筹20亿元支持农业科技与设备补贴、75亿元保障地方储备粮油安全，“荆楚粮仓”基石更加稳固。统筹推进流域横向生态保护补偿机制扩面工作，建立省内跨市县补偿机制61个。统筹国有“三资”清理成果，分类化解存量债务，全省到期政府债券本息按时足额偿还，隐性债务稳妥有序化解。加大财力下沉力度，全年对市县各类转移支付4670亿元，近三年省级对下转移支付年均增长12.9％。建立“三保”支出绩效评价体系和“保工资”专户专调机制，兜牢兜实“三保”底线。

——巩固拓展审计整改总体格局，成果运用贯通协同更加畅通高效。省审计厅严格落实省人大常委会关于审计整改的审议意见要求，完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改工作格局，一体推进审计整改“下半篇文章”和揭示问题“上半篇文章”。持续完善审计监督与人大监督、纪检监察、巡视巡察、统计监督、金融监管等其他各类监督的贯通协同，增强监督合力，提升监督效能。按照“立行立改、分阶段整改、持续整改”三种类型，针对问题性质和成因，精准提出整改要求，分类施策推动整改工作。截至2025年4月底，2023年度审计发现的问题中，立行立改类问题已整改98.45％，分阶段整改类和持续整改类问题大部分已完成整改，修订完善各类制度办法658项，追责问责926人。

一、预算执行及财政管理审计情况

（一）省级预算执行审计情况。

2024年，省级一般公共预算收入7235.7亿元，支出7235.7亿元；省级政府性基金收入4257.2亿元，支出4257.2亿元；省级国有资本经营预算收入15.4亿元，支出15.4亿元；省级社会保险基金收入2463.5亿元，支出2554.4亿元。

省财政厅、省发改委等部门认真落实省委、省政府决策部署，推动积极的财政政策适度加力、提质增效，聚焦支点建设加大投资力度，加强国有“三资”清理和资源统筹，预算执行总体情况较好，但审计也发现一些问题：

1．部分资金管理制度不健全、分配不合理。2项转移支付资金的管理办法已失效，未重新修订。9项转移支付资金和4项预算内投资资金存在分配程序不规范、分配标准不明确、超范围分配等问题。4项转移支付资金分配因素未根据实际情况更新，或作为分配依据的部分基础数据存在口径差异。

2．财政资金分配下达不及时或拨付使用不规范。117项转移支付资金分配下达超过规定时限。9.62亿元转移支付资金被拨付至财政专户等。

3．部分项目预算执行率低。327个年初预算安排项目执行率低于60％，其中：8个项目在上年执行率低的情况下，次年仍继续安排预算。5个年中追加调整预算项目因前期准备不充分，项目执行率低于50％。

4．部分项目资金绩效管理不到位。9项资金绩效目标未设置、下达或未分解细化到市县。9个项目绩效评价不够科学合理，结果不够客观、精准。3个项目绩效评价结果未作为下年度资金分配因素。

5．财政资金及账户管理不规范。4.76亿元非税收入未及时缴库；个别财政共管账户应销户未销户，余额1763.43万元。

（二）省直部门预算执行审计情况。

1．预算编制不完整不准确。2个部门及9家单位国有资产处置和经营收入、可预见支出事项、上年结转资金等未编入年初预算；5个部门及7家单位超标准、超范围编制预算2116.12万元。5个部门及4家单位18个项目预算编制不够细化，未落实到具体支出对象和内容。5个部门及4家单位19个项目绩效目标设置不明确、不合理。

2．政府采购制度执行不规范。2个项目应招标未招标，涉及金额206.93万元；3个项目先确定供应商、后补办采购程序，涉及金额1054.23万元。

3．收支管理不严格。2个部门及10家单位应收未收租金、采暖费等483.61万元，应缴未缴租金、利息等2256.92万元。2个部门及2家单位超标准收取质量保证金、履约保证金等4106万元。5个部门及2家单位5176.43万元往来款长期未清理。

二、重大政策措施落实审计情况

（一）水安全保障“十四五”规划落实情况专项审计调查。

1．防洪减灾体系不健全。一些水库调蓄能力提升不足，河道堤防治理缺乏统筹协调，蓄滞洪区建设滞后，山洪沟存在堤防缺口，水灾害防御安全受限。2座大型水库建成后未达到设计蓄水位，规划新增总库容指标仅完成23％。4条河流河道堤防治理上下游不统筹、干支流不协调、左右岸不兼顾。2个工程未如期完成堤防加固等5项建设内容。27条山洪沟需治理堤防缺口142.84公里，截至审计时仅治理104.42公里。

2．节水供水工作推进较慢。部分节水供水项目规划目标未落实，8座水库新增供水能力指标仅完成31％。灌区工程未达到预期效益，4个灌区将设计灌溉面积当作耕地灌溉面积，虚增指标完成额35.15万亩；个别灌区新建取水计量设施后仍按估算水量计费，抽查的2家单位实际用水量是估算水量的2.2倍；2个灌区的22条支渠未纳入建设范围，6个出水口未建设连接渠道，4500亩耕地灌溉条件未改善。

3．水生态环保措施落实不到位。27座小水电站生态流量连续超半年低于生态基流，38座小水电站以报备方式逃避生态流量考核自行发电。4个市县将6个生态小流域治理项目314亩封禁地块变更为采矿、科教文卫、工业用地；14个市县将宅基地、公路等地类纳入封禁范围，虚增面积1396亩。9个施工单位未落实覆土复绿、污水处理等生态环保措施。

4．部分工程质量存在安全隐患。5家施工单位在3项工程中抛石等主材用量不足，影响工程质量。2个施工单位在2项工程中使用不合格材料，以次充好。10个施工单位在6项工程中未按设计施工，工程量打折扣。

（二）主权外贷和援款及预算内政府投资项目审计情况。

1．建设过程管控不严格。4个项目在招投标过程中审查把关不严，存在违规以邀标方式确定设计单位、未废止利益关联单位联合投标行为等问题；4个项目转包、违法分包工程；9个项目未按设计要求施工，部分工程出现裂缝、空洞等。

2．建设资金管理不规范。11个项目虚报工程量或重复计量、高套单价，多计多付工程款4623.47万元；5个项目3981.45万元工程款支付依据不充分；7个项目未按合同约定支付工程款1.23亿元；2个项目违规收取租金押金、长期滞留征地拆迁补偿款等640.05万元。

此外，审计还发现，有的项目建成后未投入使用，最长闲置4年；有的项目重复建设或管护不到位造成损失浪费。

（三）政府引导基金和国有企业投资基金审计情况。

1．落实促进产业转型升级、服务创新创业政策有差距。12只基金未聚焦服务省委、省政府决策部署。16只基金未按协议约定支持省内产业发展。3只天使基金投向种子期和初创期企业的出资比例未达60％的政策目标要求。

2．部分基金运营管理不合规。14只基金以明股实债方式投资项目12.69亿元；因前期手续不到位等原因，14只基金长期闲置，涉及金额28.85亿元。27只基金或基金管理人未备案；1只子基金到期后未办理延期手续，仍然存续。

三、重点民生项目资金审计情况

（一）公立医院和药品医疗器械生产经销使用专项审计调查情况。

1．违规收费和多结算医保基金。8家医院采取虚计数量、以低充高、串换或拆分项目等方式，多结算医保基金2378.23万元；6家医院采取分解住院、人为修改患者诊断结论等方式，多结算医保基金2739.01万元。8家医院违规开展过度检查、开具“大处方”等，多收费1142.99万元；5家医院超标准多收药品及医用耗材费用292.29万元。

2．药品和医疗器械采购政策执行不严。4家医院部分医用耗材未按规定在省药械集采平台采购；7家医院药品耗材采购存在直接确定供应商、政府采购程序执行不规范等问题。8家医院采购试剂耗材时，要求供货商免费或低价提供医疗设备、免费装修等；4家医院医疗设备采购项目存在围标串标或应招标未招标等问题。

3．公立医院运营管理不合规。4家医院向耗材供应商转嫁成本费用4419.64万元。此外，3个市6409.47万元取消药品加成财政补助资金未拨付，一些医院还存在将绩效薪酬与药品耗材收入、检查化验收入、医保支付结算盈亏挂钩的问题。

（二）省属高校教育政策落实和财务管理审计情况。

1．落实教育收费、学生资助、科技创新等政策打折扣。4所高校超标准收取学费、住宿费等1175.66万元；3所高校违规收取供应商热水、洗衣管理费等4747.03万元，变相增加学生负担。5所高校少计提助学金5310.86万元，将助学金用于支付核酸检测人员补助84.4万元。5所高校未制定完善科研项目绩效管理、成果转化等制度，1329个科研项目超期未结题，3710.98万元科研资金长期沉淀未发挥效益。

2．规划制定和决策程序不到位。5所高校“十四五”发展规划部分指标设置不科学，未进行年度监测和中期评估、未及时纠偏调整。4所高校大额支出、校企合作办学等事项未经集体研究，涉及金额6.13亿元。3所高校未开展可行性研究与论证，项目进展缓慢，1.46亿元建设资金长期闲置。

3．财务管理不严格。5所高校应收未收房租等5593.61万元，学费、住宿费等收入7312.14万元未及时上缴财政。3所高校将5515.96万元学科建设专项资金用于支付基建项目工程款、发放工资津贴等。2所高校提前支付采购款等4386.26万元。

（三）农田水利项目建设管理审计情况。

部分地方规划编制不规范，任务完成质量不高。少数地方将规划编制工作交由中介机构负责。有的地方农田水利建设规划与国土空间规划、土地利用总体规划等不衔接。部分灌排渠系“有网无水”。部分项目偷工减料、以次充好。部分项目管护资金保障不到位、管护责任未落实；部分农田水利设施因配套设施不到位，建成后即闲置。

（四）住宅专项维修资金专项审计调查情况。

维修资金归集不到位，管理使用不规范。8家开发建设单位未上缴代收的维修资金1650.22万元。个别地方违规将3.5亿元维修资金调入财政统筹使用，或将8196.68万元维修资金出借给市属国有企业；少数地方将维修资金用于信息系统和其他项目建设242.57万元。39个维修项目以虚增工程量、重复申报安全防护措施费等方式套取维修资金118.53万元。

四、国企国资审计情况

（一）省属企业审计情况。

1．会计核算不够规范。少数企业合并报表范围不准确、内部关联交易抵消不充分，多计或少计收入、成本费用。

2．运营管理存在漏洞。少数企业运营效益不佳，8813.96万元专项资金长期闲置，10.24亿元应收账款长期挂账。部分企业经营管理不规范，论证不充分、投资决策不当、投后风险应对不及时，导致投资未产生效益、形成损失。

审计还发现，7家企业37.51万平方米房产未办理权属证或未登记入账，3家企业18.07万平方米房产、14.79亩土地长期闲置。

（二）行政事业性国有资产审计情况。

1．资产管理基础薄弱，账实不符、权属不清。11家单位34.88万平方米房屋土地、价值560.85万元车辆等资产未登记入账。2家单位对外投资2105万元未记账。5家单位已拆除或已划转的9.3万平方米房屋土地等资产未核销。2家单位1.22万平方米房屋未经评估即登记入账。10家单位133.44万平方米土地房屋未办理权属证明。

2．资产购置、使用或处置不规范。3家单位超标准、超限额配置打印机等办公设备32.59万元。6家单位未经评估或未公开招租直接出租房产，收取租金1188.81万元。2家单位无偿提供4918.37平方米房屋给企业、行业协会等使用。7家单位3.2万平方米土地房屋、价值421.74万元设备等资产闲置未用。4家单位价值1361.65万元家具、办公设备等资产未达最低使用年限即报废或未履行报废审批手续。

（三）国有自然资源资产审计情况。

1．资源环境行政许可相关制度执行不到位。234个项目未经环评或水土保持审批即开工，191个项目未开展环保验收即投产，887个项目未办理排污许可（登记）擅自排污。195家企业（单位）无证或超量取水1498.86万立方米；个别地方越权审批取水许可152.95万立方米。

2．自然资源开发利用监管不严。24个市县9.33万亩建设用地批而未供、2.17万亩供而未用。17个县8136.44亩耕地撂荒。13个市县违法占用土地或林地2957.37亩建房、修路等。6个县9家企业非法采砂477.76万吨、非法采矿6处。

3．污染防治重点工作推进不力。84个项目建设现场未采取喷淋、覆盖等措施，造成粉尘或扬尘污染；838台老旧柴油货车未按要求淘汰；47家企业未按要求落实重污染天气应急减排措施。部分地方雨污分流管网改造不彻底，12家企业或单位生产、生活污水直排。20个乡镇水厂、供水站部分时段饮用水质不达标。119个河湖库水质下降或未达标。

4．生态环境修复治理效果欠佳。71座小水电站生态泄放流量监测数据不完整或不合格，10座小水电站生态泄放流量不达标。160座矿山未按要求进行地质环境恢复治理。32处临时占地877.31亩逾期未恢复。64个生态修复治理项目进展缓慢或建成后效益不佳。

本报告反映的是省级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，省审计厅依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、提出了整改要求；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关市县、部门和单位正在积极整改。省审计厅将持续跟踪督促，年底前向省人大常委会报告全面整改情况。

五、审计建议

（一）聚焦支点建设，提升财政政策效能。抢抓国家宏观政策靠前发力机遇，在吃透中央政策的基础上高效对接争取，谋划实施更多牵引性、撬动性强的项目，推动更多工作纳入中央政策统筹和发展规划；落实更加积极的财政政策，用好用足各项存量政策和增量政策，打好政策“组合拳”，提升政策效能。培育壮大新质生产力，巩固壮大重点税源，积极涵养优质财源，依法依规加强征管，推动财政收入扩量提质。优化财政支出结构，加强对实施支点建设“七大战略”的财力保障。

（二）推进财政改革，提升科学管理水平。加强财政资源和预算统筹，完善国有“三资”管理机制，科学盘活国有“三资”；推动统一预算分配权，合理界定财政部门和职能部门权责关系，提高预算管理统一性、规范性。完善国有资本经营预算制度，规范国有资本收益征收，优化国有资本经营预算支出，提升国有资本运营效益。深化零基预算改革，构建零基预算管理机制，打破预算安排和资金分配“基数”，加强支出政策清理，全面梳理现行政策，对执行到期或不再具备执行条件的及时退出；加强项目全生命周期管理，建立健全支出标准体系和动态调整机制。

（三）加强风险防范，守牢安全底线。坚持把安全发展理念贯彻各项工作全过程各环节。在金融领域方面，系统构建“创投＋产投”政府引导基金体系，更加有力有效引导社会资本投资创新创业，推动科技创新和产业创新深度融合发展。同时，建立健全基金内部控制、风险约束、动态监控等制度机制，切实防范基金运行过程中可能出现的偏离政策目标等风险。在民生领域方面，持续加大保障和改善民生力度，抓好教育、医疗、住房等领域重点工作，严格落实教育收费、药械采购等政策要求，严肃查处侵害群众利益的突出问题，兜住兜准兜牢民生底线；强化对“三保”支出的常态化监控，压实市县主体责任，兜牢兜实基层“三保”底线。在国企国资领域方面，依法履行好出资人职责，以管资本为主，建立健全财务核算、投资建设等内控制度，实现国有资产保值增值。在资源环境领域方面，严格落实自然资源资产管理和生态环境保护责任，加强资源节约集约循环利用，强化高标准农田建设管护，持续深入打好污染防治攻坚战，扎实推进长江生态保护修复，推动湖北绿色低碳发展。

（四）严肃财经纪律，提升财政资金绩效。强化预算刚性约束，立足部门履职和事业发展需要，从严从紧编制预算，保障重点支出。坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，严控一般性支出，大力压减非刚性非必要项目支出。加强对重大政策落实、重大项目建设、重点资金管理使用的监督检查，对损失浪费财政资金等违纪违法行为严肃追责问责。强化财政资金绩效管理，持续推进新增重大政策和项目事前绩效评估、财政支出政策绩效评价、重点项目绩效评价和重大投资项目评审，增强政策可行性和财政可持续性；加强绩效评价结果应用，绩效评价结果与完善政策、预算安排有机衔接。健全政府采购工作协调机制，理顺“管”“采”部门职责分工，加强政府采购领域权力运行监督制约。

（五）狠抓问题整改，切实做好审计“下半篇文章”。持续巩固审计整改总体格局，推动审计与其他各类监督贯通协同，打好整改“组合拳”。强化问题整改，压实整改责任，对推诿整改、敷衍整改、虚假整改、拒不整改的，要坚决纠治、严肃处理。强化审计结果运用，把审计结果及其整改情况作为综合绩效评价、优化资源配置、预算资金安排的重要依据。坚持推动揭示问题和解决问题相统一，促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，切实将审计整改成果转化为治理效能。省人民政府将认真组织各地各部门开展审计查出问题整改工作，并在年底前专题向省人大常委会报告整改情况。

今年是决胜“十四五”、谋划“十五五”的关键之年，也是支点建设的开局之年。全省各级审计机关将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，自觉运用中国特色社会主义审计事业规律性认识，科学规范开展工作，全力保障党中央、国务院决策部署和省委、省政府工作要求落实见效，以更加积极主动、有力有效的审计作为，为加快建成中部地区崛起的重要战略支点、奋力谱写中国式现代化湖北篇章作出新的更大贡献！